“仅二件事是不可避免的： 死亡和税”。 那是一句老格言，但是第三个类别必须增加到此名单，即“税收改革连续的谈话”。 每年 -- 特别是，我们得到离总统选举较近 -- 政治候选人开始他们的修辞关于重要需要改革我们的复杂，过时的国内税收代码。
尽管此谈话，我们的税法有越来越成为的复合体。 它是困难的 -- 如果不不可能 -- 例如解释在简单的英语介入不动产的贬值的法律。 问题喜欢婚姻惩罚，资本收益和养老金计划全部在法律书籍占去数百页，联邦税务局必须然后发布解释和解释什么的复杂章程国会指挥了。
在2003年5月28日，布什总统签字入法律工作和增长减免税收和解行动2003年。 名字! 税专家必须创造捷径为所有这些新的法律，并且新共同地指JGTRRA。 此新的法律必须与深情指EGTRRA)的经济增长和减免税收和解行动2001年一道读(。 为什么？ 由于EGTRRA有2006年某一触发器约会开始有效，但是JGTRRA推挤了其中一些追溯到2003年。
例如，税率被降下了。 27%利率下降到25， 30%下来到28，这35%去到33，并且最高的托架38.6减少下来到35%。 因为许多这些税校正自年将停止2011年，但是不要得到太激动对此。
条款此系列在了解不动产税法律被设计协助房主 -- 住宅和投资 -- 因此您能利用是可利用的每个课税受益。 记住，如果您是在新的33%联邦税等级，例如，每另外的美元您能法律上地扣除，将是挽救不必须去山姆大叔的您33分。
净盈利 -- 您必须减去您做了对物产的所有改进，并且任何不动产委员会或者您支付的其他与销售相关的费用，当您出售物产。 底线净盈利也指“资本收益”。 尽管所有谈论税收改革，房主依然是巨大美国梦，并且继续由我们的联邦税代码签名，鼓励和支持。 考虑此典型的情景： 在1968您买了您第一家庭为$25,000。 (是，家为那个价格那时出售!) 您和您的配偶有二个孩子，并且您第一家庭是太小的。 您为$65,000出售您的家并且买了新的为$80,000。
您的赢利 -- 不考虑到费用、改善或者不动产委员会 -- 是$40,000。 但是，因为您然后能利用课税受益以这个“循环著名”，您在这些资本收益没有必须缴纳税。 这个循环，当克林顿总统签署了入法律纳税人减轻法案1997年，完全地消灭了。
其中一个巨大美国梦的主要特点是鼓励房主继续提高他们的生活方式。 然而，纳税人减轻法案显著改变了此概念。 和在随后专栏将被看见，房主现在被允许排除在他们的主要住所获得的$250,000利润($500,000为归档共同收益)的已婚纳税人。 并且此排除没有被限制到任何一销售，而是可以需要每二年 -- 只要您符合某些合格标准。
国会在一生“曾经”也撤销了豁免，藉以在年龄的55给了房主一次性绝对排除在他们的主要住所销售获得的$125,000整体利润。
因此， “循环”和“一次在一生”排除是历史，被替换被一更加单纯化 -- 并且更加财政有意义 -- 概念： $500,000赢利可以被排除每二年。
为拥有家的我们，和准备归档我们的2003纳税申报，这被分条列述的税收减免名单可利用对多数房主：
抵押利息。 利息在抵押贷款在第一或第二所住宅是充分地可推论的，依据以下局限： 承购贷款$1百万和房屋净值贷款由$100,000决定。 如果您结婚，但是分别地归档，极限在一半被分裂。
承购贷款的概念是非常重要的和混淆了 -- 并且甚而设陷井 -- 很大数量的房主。 在这样贷款要合格，您必须买，修建或者极大地改进您的家。 如果您为更多比卓著的债务重新贷款，这个剩余限额不合格作为承购贷款，除非您使用所有剩余改进您的家。 然而，其他剩余也许合格作为一笔房屋净值贷款。 因为此专栏以前报告了，联邦税务局和此专栏作家不支持在您的房子里超出总产权的贷款。 因为您的家大概是您的贵重资产，它是太采取的危险风险。
让我们看此例子： 几年前您购买了您的房子为$200,000并且得到了抵押(或信托书)在相当数量$160,000。 去年，您的抵押债务减少了到$140,000，但是，因为这个市场巨大增加了，您的房子值得$300,000。
由于您在您的家想拔出一些现金从产权，您重新贷款并且能得到新的抵押$200,000。 为征税目的，您的承购债务是$140,000 (即相当数量您现有的贷款)。 您采取出于您的产权的另外$60,000不合格当承购债务，而是，因为它在$100,000以下，它合格作为一笔房屋净值贷款。
国税局进行统治一个不必须去掉一笔分开的房屋净值贷款在税收减免的此方面合格。 然而，如果您会借用$250,000，您在$240,000能只扣除利息您的贷款 -- $140,000承购债务，加上$100,000房屋净值。
剩余的利息被认为个人利益，并且不是可推论的。 这是一个重要概念对于房主考虑。 您在您的信用卡付的利息 -- 哪些我们知道通常被计算以非常高，过度的利率 -- 为征税目的不是可推论的。
您应该实际上也注意那，那里是对您从一笔房屋净值贷款得到对金钱的用途的没有制约。 您必须不再辩解您的贷款作为会议某些教育或医疗要求。
税。 财产税，州和地方，可以被扣除。 然而，值得注意的是，他们实际上被支付对这个政府的不动产税只是可推论的在该年。 因此，如果去年您被保管的金钱与您的贷款人为了税2004年能将支付的，您不可能采取扣除为这些税，当您归档您的2003回归。
然而，如果您去年买了房子，您大概偿还了您的卖主给预付的税的部分通过2003年年底。 小心地回顾您的解决板料。 线106在那个声明第一页应该反射此税务调整。 因为这是一项经常开支由您为不动产税，它是一个可减项目。 的确，如果您的贷款人为税在那个声明需要一份信托财产，当您从显示相当数量税的那名贷款人接受您的每年声明去年被缴纳，此附加数量不会包括。 要求贷款人送这些每年声明到借户在1月每年，去年和税以前缴纳的反射的利息。
点。 当您获得抵押贷款时，您必须经常支付一个或更多点得到那笔贷款。 指“贷款发源费用”， “保险费是否索价”，或“折扣”，他们仍然是点。 每点是被借用的数额的百分之一; 如果您获得贷款$240,000，每点将花费您$2,400.00。
其次： 主要住所的概念
