Liefdadige Rest Unitrust (Dit document is slechts voor illustratiedoeleinden en zou niet zonder de begeleiding van een ervaren vertrouwensprocureur moeten worden gebruikt.)
Liefdadige Rest Unitrust
Op deze _____dag van _____, leiden 20, I, _____ _____ (hierna verwezen naar als „Donor“), wensend een liefdadige die rest unitrust, in de zin van Procedure 89-20 van de Opbrengst en sectie 664 (D) (2) van de Code van de Fiscus (hierna te vestigen als „Code wordt bedoeld“), hierbij tot de Liefdadige Rest Unitrust en wijzen _____ _____ aan als aanvankelijke Beheerder.
1. Financiering van Vertrouwen. De overdrachten van de Donor aan de Beheerder het bezit beschreven in Programma A, en de Beheerder keurt dergelijk bezit goed en komt overeen om dergelijk die bezit van het Vertrouwen te houden te beheren en te verdelen in het kader van de termijnen in dit instrument van Vertrouwen worden uitgevaardigd.
2. Betaling van Bedrag Unitrust. De beheerder zal aan _____ _____ betalen [een levend die individu] (hierna als „Ontvanger wordt bedoeld“) in elk belastbaar jaar van het Vertrouwen tijdens het leven van de Ontvanger een unitrustbedrag gelijk aan _____ [minstens vijf] percenten (__%) van de netto eerlijke die marktwaarde van de activa van het Vertrouwen vanaf de eerste dag van elk belastbaar jaar van het Vertrouwen wordt getaxeerd (de „waardevaststellingsdatum“). Het unitrustbedrag zal in gelijke driemaandelijkse bedragen van inkomen en, zodanig dat het inkomen niet, van hoofd worden betaald volstaat. Om het even welk inkomen van het Vertrouwen voor een belastbaar jaar meer dan het unitrustbedrag zal aan hoofd worden toegevoegd. Als de netto eerlijke marktwaarde van de activa van het Vertrouwen verkeerd wordt bepaald, dan binnen een redelijke periode nadat de waarde definitief voor federale belastingsdoeleinden wordt bepaald, zal de Beheerder aan de Ontvanger (in het geval van onderwaardering) betalen of zal van de Ontvanger (in het geval van een overwaardering) een bedrag gelijk aan het verschil tussen het behoorlijk betaalbare unitrustbedrag en het eigenlijk betaalde unitrustbedrag ontvangen.
3. Proration van Bedrag Unitrust. Bij het bepalen van unitrust zullen het bedrag, de Beheerder prorate het zelfde op een dagelijkse basis voor een kort belastbaar jaar en voor het belastbare jaar van de dood van de Ontvanger.
4. Distributie aan Liefdadigheid. Op de dood van de Ontvanger, zal de Beheerder alle dan hoofd en inkomen van het Vertrouwen (buiten om het even welk landgoed van de van de bedrag gepast Ontvanger of Ontvanger, in het kader van paragrafen 2 en 3, hierboven) aan _____ _____ verdelen (hierna verwezen naar als „Liefdadigheidsinstelling“). Als de Liefdadigheidsinstelling geen organisatie in secties 170 (c) wordt beschreven, 2055 (a), en 2522 (a) van de Code is wanneer om het even welk hoofd of inkomen van het Vertrouwen aan het moeten worden verdeeld, dan zal de Beheerder dergelijk hoofd of inkomen aan dergelijke één of meerdere die organisaties verdelen in secties 170 (c) worden beschreven, 2055 (a), en 2522 (a) aangezien de Beheerder in zijn enige discretie die zal selecteren.
5. Extra Bijdragen. Als om het even welke extra bijdragen tot het Vertrouwen na de aanvankelijke bijdrage worden geleverd, zal het unitrustbedrag voor het jaar waarin de extra bijdrage wordt geleverd _____ percenten zijn (__%) [het zelfde percentage zoals in paragraaf 1] de percenten van de som van (a) de netto eerlijke marktwaarde van de activa van het Vertrouwen vanaf de eerste dag van het belastbare jaar (exclusief de zo toegevoegde activa en om het even welk inkomen van, of appreciatie, dergelijke activa) en (b) die zo van de waarde van de activa aanpassen voegden toe dat onder (a) dat het aantal dagen tijdens de periode werd uitgesloten die met de datum van bijdrage begint en met vroeger beëindigt van de laatste dag van het belastbare jaar of de Ontvanger draagt de dood aan het aantal dagen tijdens de periode die op de eerste dag van dergelijk belastbaar jaar begint en met vroeger van de laatste dag in dergelijk belastbaar jaar of dood van de Ontvanger beëindigt. In het geval waar er geen waardevaststellingsdatum na de tijd van bijdrage is, zullen de zo toegevoegde activa op het tijdstip van bijdrage worden getaxeerd.
6. Belemmerde Transacties. Het inkomen van het Vertrouwen voor elk belastbaar jaar zal in dergelijke tijd en op dergelijke manier worden verdeeld zoals om niet het Vertrouwen aan belasting in het kader van sectie 4942 van de Code te onderwerpen. Behalve de betaling van het unitrustbedrag aan de Ontvanger, zal de Beheerder niet in enige handeling van zelf-transactie in dienst nemen, zoals die in sectie 4941 (D) wordt bepaald, en zal geen belastbare uitgaven maken, zoals die in sectie 4945 worden bepaald (D). De beheerder zal geen investeringen maken die het liefdadige doel van het Vertrouwen, in de zin van sectie 4944, of behouden om het even welk bovenmatige commerciële holdings, in de zin van sectie 4943. 7 in gevaar brengen. De Beheerder van de opvolger. De donor be*houdt zich het recht voor om de Beheerder te verwerpen en een opvolgerBeheerder te benoemen.
8. Belastbaar Jaar. Het belastbare jaar van het Vertrouwen zal het kalenderjaar zijn.
9. Het regeren van Wet. De verrichting van het Vertrouwen zal door de wetten van de Staat van _____ worden geregeerd. Nochtans, is de Beheerder belemmerd van het uitoefenen van om het even welke die macht van discretie in het kader van bovengenoemde wetten wordt verleend die met de kwalificatie van het Vertrouwen in het kader van sectie 664 (D) (2) van de Code en de overeenkomstige verordeningen inconsistent zouden zijn.
10. Beperkte Macht van Amendement. Het vertrouwen is onherroepelijk. Nochtans, zal de Beheerder de macht, alleen handelend, hebben om het Vertrouwen op om het even welke die manier te wijzigen voor het enige doel om ervoor te zorgen wordt vereist dat het Vertrouwen en om als liefdadige rest unitrust in de zin van sectie 664 (D) (2) van de Code kwalificeert blijft te kwalificeren.
11. Investering van de Activa van het Vertrouwen. Niets in dit instrument van Vertrouwen zal worden ontleed om de Beheerder te beperken van het investeren van de activa van het Vertrouwen in een manier die in de jaarlijkse totstandbrenging van een redelijke hoeveelheid inkomen kon resulteren of bij de verkoop of de regeling van de activa van het Vertrouwen winnen.
ALS BLIJK WAARVAN _____ _____ en _____ _____ [Beheerder] door zijn behoorlijk gemachtigd bureau deze overeenkomst de dag en het jaar eerst boven geschreven hebben ondertekend.
[DONOR]
[BEHEERDER]
Door
[Erkenning, Getuigen, enz.] Dit document en begeleidende materialen worden ontworpen om gebiedende die informatie wat betreft de inhoud te verstrekken daarin wordt behandeld. Het is slechts voor illustratiedoeleinden en voorgesteld met het begrip dat de auteur en de uitgever geen bezig geweest met het teruggeven van wettelijke, rekenschap gevende of andere professionele adviezen zijn. Als het juridische advies of andere deskundige hulp worden vereist, zouden naar de diensten van een bekwame beroeps moeten worden gestreefd. |
