| De fraude neemt vaak een Grotere Beet uit Kleinere Bedrijven Zoals gedetailleerd in „bent u in gevaar? Vaak beschermend tegen Fraude,“ kleinhandelszaken eigenaren: - Hebben zelfde de activa-bescherming procedures niet
- Heb voldoende personeel voor juiste afdeling van plichten niet
- Niet worden opgeleid over fraude of controles
- Mei om hun financiële inlichtingen niet zo dicht te begrijpen of te onderzoeken zoals de eigenaren van grote zaken
Bovendien kan het gedeelte activa van kleine en middelgrote bedrijven die aan diefstal kwetsbaar zijn een groter percentage van hun totale activa vertegenwoordigen dan die van de grote bedrijven. De kleine bedrijven hebben eenvoudig te verliezen meer - een „vrij“ kleine fraude kon hen uit zaken zetten. Ook, neigen de eigenaren van kleine bedrijven om meer van hun eigen activa in hun bedrijven te investeren dan de eigenaren van grote bedrijven omdat de laatstgenoemden over het algemeen financiering kunnen beveiligen. Doe sommige van Welke Grote Bedrijven doe beschermen Hier zijn sommige maatregelen de grote bedrijven typisch gebruiken helpen hun waardevolle activa beschermen: - Vereis drugtests voor alle baankandidaten en beheer periodieke „verrassings“ tests aan werknemers.
- Houd alle overeen te komen die documenten op en onder supervisie worden gesloten.
- Plaats wachtwoorden voor alle computers en individuele gebruikers.
- Bereid jaarlijkse begrotingen voor.
- Zonder plichten af zodat geen individu alle aspecten van om het even welke transactie behandelt.
- Voer geschikte verzoeningen uit.
- Cre?ër uitvoerige baanbeschrijvingen.
- Dring erop aan dat werknemers dwars-trein anderen om hun plichten uit te voeren terwijl zij op (vereist) jaarlijkse vakanties zijn.
Dit zijn in geen geval het enige gebruik van praktijken grote bedrijven om hun activa te beschermen. Hier is een overzicht van hoe zij werken. Beleid, Procedures en Systemen voorbij Fraude Niet worden alle controles ontworpen als antifraudemaatregelen. De antifraude controles zijn eigenlijk een grote, synergistic ondergroep van het beleid, procedures en systemen die een volledig-functioneert bedrijfscontrolesysteem steunen en ervoor zorgen dat de „juiste dingen gebeuren en de verkeerde dingen niet.“ Het beheer is de oorzaak van het opzetten van en het handhaven van een algemeen controlesysteem. De beste controles helpen een bedrijf en effectief efficiënt bereiken zijn doelen en verminderen zijn risico. Lagen van Interne Controle Omdat het algemene concept „interne controles“ eerder complex is, is het nuttig om controles in de volgende handelbaardere lagen te verdelen: - Het controlemilieu, dat deze gebieden omvat:
- De ethische „toon“ plaatste door beheer en dacht van werknemers
- Gedocumenteerde opdrachtverklaring, doelstellingen, beleid en procedures
- En bedrijf die plannen in de begroting opnemen
- De beschrijvingen van de baan en scheiding van plichten
- Aangewezen opleiding voor werknemers
- Regelmatige prestatiesevaluaties en duidelijke disciplinaire richtlijnen
- Risicoberekening - het proces om huidige activa en controles te onderzoeken en van gebieden nota te nemen die een risico voor de organisatie voorstellen. De evaluaties van het risico zouden moeten omvatten:
- De beoordeling van van de kwaliteit van het controlemilieu
- Identificeert activa die aan fraude (kwetsbaar zouden kunnen zijn in „het Beschermen van tegen Fraude wordt vermeld die: Horloge voor Waarschuwingsseinen van anderen“)
- Voorrang gevend aan risico door de grootste activa en die te bepalen kwetsbaarst aan fraude
- Voorziend situaties die verrichtingen konden onderbreken
- Het beoordelen van potentiële wettelijke blootstelling
- Het overwegen van non-monetary gevaren zoals het potentiële verlies van reputatie, informatie, gezondheid en veiligheid, werknemersmoreel en cliëntgoodwill
- Beschouwend als andere „wat-kunnen-gaan-verkeerd“ en „wat is - de-het ergst-dat-kunnen-gebeur“ scenario's
Nota: De risicoberekening is iets dat de meeste bedrijfseigenaren niet goed bij zijn en niet zelfs van houden te denken over. Waarom? Omdat zij typisch vrolijke, positieve mensen zijn die op die kwaliteiten trekken om een visie tot stand te brengen en hun ondernemingen te leiden naar het. Normaal, willen zij van negatieve invloeden isoleren.
In het geval van controles, echter, heeft de negativiteit zijn waarde. Het beschermende pantser kan slechts in antwoord op de waarneming van gevaar worden gecre?ërd.
Zo hoe kunt u doen risicoberekening wanneer u eerder niet over het zou denken? Vraag in een beroeps die risicoberekeningsprocessen en controles kent. Als u zich niet een beroeps veroorloven, beste „worriers“ in uw leven kunt identificeren en hen huren om wat het echte ongerust maken uit uw naam te doen zich.
Denk enkel: U kunt hun „zwarte wolken“ vooruitzichten gebruiken en tot hen gevoel maken nuttig door hen aan te moedigen om de somberste mogelijke scenario's te voorzien u als bedrijfseigenaar kon onder ogen zien.
- Preventieve controles - die dit zijn het beleid, de procedures, en de waarschuwingssystemen worden ontworpen om de „verkeerde dingen“ te verhinderen te gebeuren. Over het algemeen pro-actief in aard, kunnen deze controles omvatten:
- Behoorlijk beveiligde activa
- Bewijsstukken voor uitgaven worden vereist die
- De reservesystemen van de computer
- Scheiding van plichten (Nota: Dit is ook een deel van het controlemilieu.)
- Timecards en toeziende erkenningsprocedures
- Gevestigde grenzen op werknemerscreditcards
- De goedkeuring van de eigenaar alvorens een rekening meer dan geschatte kosten te betalen
- De waarschuwing dat van de software een rekening eerder in het Betaalbare systeem van Rekeningen was ingegaan
- De detective controleert - wanneer „verkeerd“ iets voorkomt, schoppen deze controles binnen om het probleem te ontdekken en u te alarmeren aan het gevaar. De voorbeelden kunnen omvatten:
- De systemen van het alarm
- Verzoeningen
- Analyse die van financiële resultaten (b.v., geplande resultaten vergelijken tegen daadwerkelijke resultaten)
- De resolutieprocessen van het dilemma
- De klant of de verkoper koppelt terug
- Controles
- Kwaliteit van mededeling - de kwaliteit van de mededelingen van een organisatie beïnvloedt beduidend de doeltreffendheid van zijn controlesystemen. Om succesvol te zijn, moet de volledige organisatie in aanraking met de de niveaus en doelstellingen van het algemene controlesysteem zijn diverse.
In de volgende artikelen, zullen wij in het ontwerpen van en de controle van controles krijgen om - en misschien vergroten - uw waardevolle activa te beschermen. Diane C.O. Gilson, ACCOUNTANT, de CIA, is een Verklaarde QuickBooks ProAdvisor en de boekhoudingsbus van MasterBuilder ProAdvisor, van de auteur, van de trainer en van de bouw, evenals toont een frequente spreker bij de Internationale Bouwers' en Het Remodelleren toont. Haar firma, Info plus Boekhouding PC/CPA, aanbiedingenboekhouding en de steundiensten om bouwbedrijven te helpen nauwkeurigere en geschikte van de baankostprijsberekening en looppas betere beheersrapporten doen. Het contact Gilson via e-mail, of roept haar bij 734-544-7620. Vroegere Artikelen in deze Reeks - Om te lezen, „Beschermend tegen Fraude: Een inleiding,“ een gepubliceerde Deel 1 van deze reeks, 15 Dec., klikt hier.
- Om, „bent u in gevaar Te lezen? Beschermend tegen Fraude,“ een gepubliceerde Deel 2 van deze reeks, 26 Januari, klikt hier.
- Om te lezen, de „Goede Strategieën van de zelf-Defensie zullen helpen Uw Zaken tegen Fraude beschermen,“ een gepubliceerde Deel 3 van deze reeks, 9 Februari, hier klikken.
- Om te lezen, de „Levensstijlen kunnen Rode Vlaggen zijn: Ken Waarschuwingssein van Fraude,“ Deel 4 van dit reeks gepubliceerd Maart 1, klikken hier.
- Om te lezen, het „Vreemde Gedrag mag Tip zijn aan Mogelijke Fraude ,“ een Deel 5 van deze gepubliceerde reeks 5 April, hier klikken.
- Om te lezen, „herzie Uw Rapporten van de Boekhouding om tegen Fraude te beschermen,“ een Deel 6 van deze gepubliceerde reeks 10 Mei, hier klikken.
- Om, „kloppen Uw Financiële Verklaringen te lezen? Als niet, Waakzaam ben aan Fraude, een“ Deel 7 van deze gepubliceerde reeks 7 Juni, hier klikken.
- Om te lezen, „Beschermend tegen Fraude: Het horloge voor Waarschuwingsseinen van anderen, een“ Deel 8 van deze gepubliceerde reeks 5 Juli, klikt hier.
|
