| Gebrek aan risicovoorlichting. Bedrijfs eigenaren gewoonlijk hard werken, eerlijke, positieve en upbeat individuen die de zelfde attributen op anderen ontwerpen. Omdat zij risico-afnemers met een bepaalde betekenis van onkwetsbaarheid zijn, zijn zij niet typisch verdacht en slagen vaak er niet in om zelfs de meest fundamentele financiële controles of de beschermingen voor hun bedrijven tot stand te brengen.
Om uw risicovoorlichting te verhogen, zou u periodiek moeten eraan herinneren dat er anderen zijn wie kunnen: - Minder eerlijk en ongecompliceerd zijn dan u
- Te voelen verdienen zij een looncheque elke week ongeacht geleverde het werk
- Denk dat zij verdienen te verdienen ver meer dan u hen betaalt
- Voel het recht gehad hun inkomende fondsen aan hogere niveaus „aanpassen“
- Neem waar dat, omdat u een bedrijfseigenaar bent, u een rijke persoon bent
- Geloof zij sommige van uw geld verdienen
- Geloof dat als u geen sterke controles op zijn plaats hebt, dat u hen uitnodigt om te helpen
- Verberg schuld, alcohol of drug deskundig kwesties voor uitgebreide perioden.
- Bedoel aanvankelijk sommige fondsen voor een korte tijd „te lenen“ maar anderzijds kan niet achter het betalen. Aangezien hun contant geldbehoeften verdergaan, blijven zij van u „lenen“.
Beperkte informatie en middelen. De informatie over frauderisico's en controles is gemeenschappelijke kennis of niet dadelijk beschikbaar. De accountants, de interne auditoren en de veiligheidsagenten worden opgeleid in gemeenschappelijke risico's en controles, maar deze gespecialiseerde informatie wordt niet regelmatig verstrekt aan het publiek. Omdat de kleine bedrijfsfraude zelden wordt vervolgd en omdat de kleine ondernemingen personeels geen afdelingen hebben om kandidaten behoorlijk te onderzoeken, kunnen de verduisteraars vaak zich van zaken aan zaken bewegen. De bedrijfs eigenaren geloven vaak dat de fraude niet bij hun bedrijven kan gebeuren of dat het extra die werk wordt vereist om de controles uit te voeren, gezien hun huidig personeel te duur of tijdrovend is. (Te vaak, voeren zij fraudecontroles uit slechts nadat een grote fraude. is ontdekt) De extra Spanners van de Bouwnijverheid Meer dan de meeste ondernemingen, is de bouwnijverheid vatbaar voor financiële controlezwakheden. Voor de financiële en boekhoudingskant, huisbouwers: - De hoog-dollar van de ervaring stroom-door situaties. Zelfs als uw bodemlijn uiterst bescheiden is, financiert komst binnen en financiert het uitgaan zijn veel hoger dan in andere kleine bedrijfsmilieu's. Deze hopen en talrijke transacties kunnen tot een hoog-verleidingsmilieu voor individuen met toegang tot activa leiden.
- Vele bedrijven onderwaarderen het belang van geschikte, nauwkeurige financiële inlichtingen. Nochtans, kunnen de bedrijfseigenaren niet over de aantallen zeker zijn die zij in hun financiële rapporten hebben gezien wanneer de verslagen slordig of onbestaand zijn en het financiële milieu heeft controle niet. Zij kunnen financiële problemen bevlekken niet wanneer zij voorkomen.
- De financiële transacties zijn complex (b.v., baankostprijsberekening, diverse toewijzingen, percentage van voltooiing en voltooide contractingangen) en kunnen moeilijk zijn te volgen of te begrijpen. Dit maakt het gemakkelijk om frauduleuze transacties te verbergen of „te begraven“, vooral wanneer de financiële controles zwak of onbestaand zijn.
operationeel gezien, zijn de eigenaren uitzonderlijk bezig het behandeling van de talrijke fasen van bouwprojecten. De extra-bezige eigenaren hebben weinig tijd om aan de financiële kant van hun zaken te wijden. Zij hebben ook een tendens zwaar aan afgevaardigde (vooral aan de financiële kant), en kunnen heel wat tijd op het gebied vanaf het bureau ook doorbrengen. Elk van deze factoren dragen tot een los financiële controlemilieu en een hoger risico van fraude bij. De Quiz van de fraude - Deel 2 Hier is die de tweede helft van de quiz in deze reeks' inleidend artikel in werking wordt gesteld. Stel me de volgende vragen om uw kennis van de gebieden van het frauderisico te beoordelen (de antwoorden zijn aan het eind): 1. De werknemers die fraude vaak begaan doen dit omdat (kies dat alles) van toepassing is: - Zij hebben een lening nodig op korte termijn en bedoelen de geldrug te betalen.
- Zij merken op dat de kleine fouten of de duidelijke discrepantie niet worden uitgedaagd of verbeterd.
- Hun levensstijl (of andere financiële omstandigheden) vereisen extra fondsen.
- De kans stelt voor zich constant.
- Zij hebben een drug of alcoholprobleem.
- Zij hebben een misdadige achtergrond.
- De extra fondsen zullen hen toestaan om meer tijd vanaf het werk te vergen.
- Zij willen „zelfs“ met de werkgever krijgen.
2. De kleine bedrijfseigenaren die ontdekken dat een werknemer een vrij kleine frauduleuze handeling heeft begaan zijn waarschijnlijk (kies het beste antwoord): - Confronteer de werknemer, lever een strenge waarschuwing en houd dicht toezicht op de werknemer tot zij zeker zijn de persoon „zijn of haar les.“ heeft geleerd
- Verwerp onmiddellijk de werknemer.
- Contacteer hun procureur en accountant voor raad op hoe te te werk te gaan.
- Meld de frauduleuze handeling aan autoriteiten.
- Vervolg de werknemer.
- Ontvang volledige restitutie van de werknemer.
3. Wanneer het inhuren van boekhouders of interne accountants, nemen de meeste kleine bedrijfseigenaren hun het huren besluit na: a. uitvoerend diepgaande controles die als achtergrond en krediet, die de kandidaatvaardigheden, de het werkgewoonten en de eerlijkheid bespreken met vroegere werkgevers, en de software van de persoon testen en vaardigheden rekenschap geven b. leidend verscheidene gesprekken die, die de kandidaat onderwijsachtergrond, de formele geloofsbrieven en de samenvattingen herzien, en tevredenstellen dat het individu hard schijnt te werken en eerlijk c. lerend dat het individu de meestde prijs vastgestelde van beschikbare kandidaat is, dat hij of zij redelijk intelligent schijnt te zijn, heeft „boekhoudingservaring,“ met de bestaande boekhoudingssoftware heeft gewerkt en dat de persoon „bereid hard is te werken en te leren“ Antwoorden: 1. a. De meeste werknemers die fraude echt begaan zijn van plan de geldrug te betalen. b. Als de kleine fouten of de duidelijke discrepantie in de boeken door eigenaren of beheer undetected zijn, wordt het snel duidelijk aan het boekhoudingspersoneel dat niemand aandacht aan de financiële verslagen besteedt. Het is als het aankondigen aan het personeel dat u uw financiën onbeheerd verlaat. c. In de maatschappij van vandaag is het zeer gemakkelijk om (of streven te leven) goed voorbij zijn middelen te leven. En een verscheidenheid van andere financiële spanningen (b.v., medische kosten, scheiding, noodsituaties, familieeisen, peer druk) kunnen iedereen motiveren wie gemakkelijk wordt verleid. d. Wanneer de werknemers constant unmonitored toegang tot activa worden gegeven, slechts zou een persoon van ware integriteit niet verleid worden „lenen - enkel een weinig.“ e. de problemen van de drug en van de alcohol zijn overvloedig, en jammer genoeg, zijn veel van de mensen met die kwesties ook deskundige mensen-pleasers en meesters bij het verbergen van hun situaties. Tenzij u uit deze individuen tijdens het het huren proces onderzoekt, beëindigt u omhoog met een werknemer die een deskundige bij uitvlucht is en ook het waarschijnlijke lijden aan geldproblemen is. f. de kansen zijn dat slechts een klein deel mensen die om voor u inschrijven te werken om het even welk soort misdadige achtergrond heeft. Maar als zij, hoe zou u het weten? Hoe grondig zijn uw controles als achtergrond?
Het antwoord „g“ is onwaarschijnlijk omdat een efficiënte fraude voortdurende dichte controle vereist, zodat kunnen de daders veel minder tijd vanaf het werk eigenlijk vergen dan andere werknemers. Het antwoord „h“ is over het algemeen niet de primaire motiverende factor voor verduistering. 2. a. Vele werkgevers kiezen deze „ouderlijke“ benadering. U zou voorzichtigheid met dit als het houden van een werknemer moeten uitoefenen die fraude op personeel kan uw verzekering plakkend vernietigen heeft begaan. b. door e. Hoewel sommige bedrijfseigenaren één of meer van deze opties kiezen, zijn zij niet de typische reacties op het ontdekken van interne fraude. Waarom niet de fraude van het mensenrapport? Enkele redenen kunnen omvatten: - Schok en ontkenning
- Ouderlijke vergiffenis van werknemer
- Droevig het voelen voor de dader
- Het potentieel voor ongunstige publiciteit
- De persoonlijke verlegenheid over het zijn fooled of het zijn een slachtoffer
- Kosten/tijd verbonden met vervolging
- De gemakkelijkste route moet enkel negeren en „gaan op“
f. Hoewel ik fraudegevallen gezien heb voor de rechtbank worden gedaagd, beginnen de hof-opdracht gegeven tot restitutie en fraudedaders restitutie te maken, is de kans om het leeuwedeel verduisterde fondsen te ontvangen dat zeldzaam. 3. c. Het antwoord zou „a moeten zijn,“ maar het echte die antwoord, op mijn ervaring wordt gebaseerd, is „c.“ Diane C.O. Gilson, ACCOUNTANT, de CIA, is een Verklaarde QuickBooks ProAdvisor en de boekhoudingsbus van MasterBuilder ProAdvisor, van de auteur, van de trainer en van de bouw, evenals toont een frequente spreker bij de Internationale Bouwers' en Remodelers' tonen. Haar firma, Info plus Boekhouding PC/CPA, aanbiedingenboekhouding en de steundiensten om bouwbedrijven te helpen nauwkeurigere en geschikte van de baankostprijsberekening en looppas betere beheersrapporten doen. Het contact Gilson via e-mail, of roept haar bij 734-544-7620. Vroegere Artikelen in deze Reeks - Om te lezen, „Beschermend tegen Fraude: Een inleiding,“ een gepubliceerde Deel 1 van deze reeks, 15 Dec., klikt hier.
| 
.jpg)
Tweede in een reeks over het verhinderen van fraude uw zaken te beïnvloeden. 