AMT 2007 :

AMT 2007 : Pouvez-vous éviter sa prise ?

par Diane Kennedy

Tout le plus grand et baddest impôt de eux s'appelle l'AMT (impôt alternatif minimum). C'est un système fiscal qui s'est initialement destiné pour s'assurer que même les contribuables les plus riches ont cotisé quelque chose. Cependant, la planification pauvre a signifié que l'AMT a jamais vraiment frappé sa cible, et sur des années les pailles de conception ont changé l'AMT en impôt qui frappe des contribuables de la bourgeoisie avec des enfants le plus dur.

Notre système fiscal régulier travaille à une échelle de glissement : plus que vous gagnez, plus vous payez. L'AMT, cependant, est un système fiscal alternatif. Il est basé sur un plat-impôt, qui est évalué une fois vos coups de produits un certain seuil. Le problème est ces seuils n'ont pas été conçus pour se déplacer avec l'inflation, mais sont à la place déplacés seulement par un acte du congrès, et la dernière Loi pour apporter les modifications permanentes a été passée en 2001. Depuis lors le congrès a fait à plusieurs les réglages d'inflation temporaires de « pièce rapportée », qui expirent à la fin de tous les ans. La dernière « pièce rapportée » a expiré le 31 décembre 2006, signifiant qu'en ce moment les seuils d'AMT sont de nouveau à 2001 niveaux : $45.000 pour un ménage marié, limant conjointement, $33.750 pour un contribuable unique et $22.500 pour les couples qui sont mariés, limant séparé.

Ainsi qui obtient le coup ? Bien, selon quelques statistiques, sans pièce rapportée cette année, approximativement 23.4 millions de contribuables des États-Unis limeront selon des règles d'AMT au temps d'impôts l'année prochaine. Environ 33 pour cent de ce numéro seront des contribuables avec des trois enfants ou plus et des 30 pour cent différents être les limeurs mariés. Presque trois quarts de tous les ménages mariés avec deux enfants et de produits entre $75.000 et $100.000 seront sujets à l'AMT. Les gens qui obtiendront le coup plus dur seront ceux qui :

 

• Réclamer un grand nombre d'exemptions ;

   

• Les déductions sur pièces et réclamer les grandes réductions pour des impôts et/ou les réductions diverses sujet aux 2 pour cent de la limite d'AGI (revenu brut ajusté) ;

   

• Sortir un prêt hypothécaire à l'habitation ou une ligne de crédit de capitaux propres et pas l'argent achètent, établissent, ou améliorent sensiblement leurs maisons ; et

   

• Exercer les options d'achat d'actions encourageantes et ne pas vendre l'action en même année.

Le gouvernement se rend compte du problème. En fait, il est sur la liste du « to-do » des Democrats, selon des rapports faits après les élections de l'automne dernier. Mais les choses de fixation seront chères. Par exemple, juste à côté de l'établissement un nouveau congrès de pièce rapportée d'inflation se tient pour perdre des $50 milliards environ cette année. La fixation AMT de manière permanente a pu coûter pas moins de $1 trillions au cours des 10 années à venir, selon quelques experts. Etant donné l'appétit pour l'argent à Washington, la réforme semble peu réaliste. La plupart des analystes industriels semblent croire que cette année sera une autre année de « pièce rapportée », et je tends à convenir.

L'AMT est une quantité de plat-impôt calculée à 26 pour cent sur les $175.000 premiers de vos produits ($87.500 pour ceux de vous qui sont mariés, limant séparé), et des hausses à 28 pour cent pour des produits au-dessus de cette quantité. Mais l'AMT a été conçu pour rejeter des pertes passives des avantages fiscaux, moins-value de propriété et l'intérêt exempt d'impôts, entre autres, vous signifiant perdent plusieurs des réductions que vous avez eues avant. Il est particulièrement mauvais si vous vivez dans une condition d'élevé-impôt comme la Californie ou New York, parce que vous perdez l'habileté de déduire des produits de condition, des ventes, et des taxes foncières. Quelques études estiment que 90 pour cent de contribuables payant l'AMT maintenant le payent parce qu'ils vivent dans une condition d'élevé-impôt. Plus que vous faites, plus mauvais il devient. Comme vos produits dépassent $150.000 pour le classement marié conjointement ($112.500 pour unique et $75.000 pour le classement marié séparé) votre exemption d'AMTI se rétrécit presque à rien.

Si vous voulez découvrir si vous pourriez être l'un de ces contribuables, passer l'examen d'AMT que vous trouverez à la fin du rapport spécial de ce mois (qui est disponible gratuitement à ce site Web). Ce rapport vous aidera à déterminer si vous devrez remplir le formulaire 6251 (pour le reportage d'AMT) et être probablement sujet à l'AMT. Même si vous n'êtes pas sujette à l'impôt vous pouvez encore devoir limer la forme 6251.

Vous trouverez également dans ce rapport spécial par série de 12 stratégies d'impôt-épargne pour vous aider à échapper au piège d'AMT. Est-ce que possédant vos propres dispositifs d'affaires en évidence - par exemple, vous avez-vous su que tandis que l'AMT est censé affecter des affaires et des contribuables personnels, en réalité la plupart des entreprises êtes exempt ? La propriété d'affaires, combinée avec maximiser des cotisations de plan de retraite de retraite peut être les contribuables uniques de la plus grande arme ont contre la menace d'AMT.