Barmherziger Rest Unitrust (Dieses Dokument ist nur zu den Abbildungszwecken und sollte nicht ohne die Anleitung eines erfahrenen Trustrechtsanwalts verwendet werden.)
Barmherziger Rest Unitrust
An diesem _____ Tag von _____, von 20, von I, _____ _____ (im Folgenden gekennzeichnet als „der Spender“), wünschend, ein barmherziges Rest unitrust, im Sinn von Einnahme-Verfahren 89-20 und Abschnitt 664 (d) (2) des Staatseinkünfte-Codes herzustellen (im Folgenden gekennzeichnet als „der Code“), den barmherzigen Rest Unitrust hiermit verursachen und _____ _____ als der Anfangsverwalter kennzeichnen.
1. Finanzierung des Trusts. Der Spender bringt auf den Verwalter das Eigentum, das in Zeitplan A beschrieben wird, und der Verwalter nimmt solches Eigentum an und ist damit einverstanden, solches Eigentum des Trusts unter die Ausdrücke zu halten, zu handhaben und zu verteilen, die in dieser Treuhandurkunde festgelegt werden.
2. Zahlung der Unitrust Menge. Der Verwalter zahlt zum _____ _____ [eine lebende Einzelperson] (im Folgenden gekennzeichnet als „die Empfänger“) in jedem steuerpflichtigen Jahr des Trusts während des Lebens der Empfängers ein die unitrust Menge von _____ [fünf mindestens] Prozenten (__%) des angemessenen Nettomarktwerts der Aktiva des Trusts, der ab dem ersten Tag jedes steuerpflichtigen Jahres des Trusts bewertet wird (der „Bewertungsstichtag“). Die unitrust Menge wird in den gleichen vierteljährlichen Mengen vom Einkommen und, soweit dass Einkommen nicht genügend ist, vom Kapital gezahlt. Jedes mögliches Einkommen des Trusts für ein steuerpflichtiges Jahr mehr als notwendig die unitrust Menge wird Kapital hinzugefügt. Wenn der angemessene Nettomarktwert des Treuhandvermögens falsch festgestellt wird, dann innerhalb eines angemessenen Zeitraums, nachdem der Wert zu den Bundessteuerzwecken schließlich entschlossen ist, zahlt der Verwalter der Empfänger (im Falle der Unterbewertung) oder empfängt von der Empfänger (im Falle einer Überbewertung) eine Menge, die dem Unterschied zwischen der unitrust Menge gleich ist richtig, die zahlbar sind und der wirklich gezahlten unitrust Menge.
3. Beschränkung der Erzeugungskapazität der Unitrust Menge. Wenn er die unitrust Menge feststellt, aufteilt der Verwalter die selben auf einer täglichen Basis für ein kurzes steuerpflichtiges Jahr und für das steuerpflichtige Jahr des Todes der Empfängers.
4. Verteilung auf Nächstenliebe. Nach dem Tod der Empfängers, verteilt der Verwalter alles dann Kapital und Einkommen des Trusts (anders als irgendeinen Menge passenden Empfänger- oder Empfängerzustand, unter Punkten 2 und 3, oben) auf das _____ _____ (im Folgenden gekennzeichnet als „die barmherzige Organisation“). Wenn die barmherzige Organisation nicht eine Organisation ist, die in Abschnitten 170 beschrieben wird (c), 2055 (A) und 2522 (A) des Codes, zurzeit als jedes mögliches Kapital oder Einkommen des Trusts auf es, dann, den Verwalter verteilt werden soll verteilt solches Kapital oder Einkommen auf solche eine oder mehrere Organisationen, die in Abschnitten 170 beschrieben werden (c), 2055 (A) und 2522 (A), da der Verwalter in seiner alleinigen Diskretion vorwählt.
5. Zusätzliche Beiträge. Wenn überhaupt werden zusätzliche Beiträge zum Trust nach dem Anfangsbeitrag, die unitrust Menge für das Jahr gebildet, in dem der zusätzliche Beitrag ist _____ Prozent (__%) [der gleiche Prozentsatz wie in Punkt 1,] gebildet wird, Prozente der Summe (a) des angemessenen Nettomarktwerts vom Treuhandvermögen ab dem ersten Tag des steuerpflichtigen Jahres (ausschließlich der Aktiva also hinzugefügt und irgendein Einkommen von oder Anerkennung an, solche Aktiva) und (b), das vom Wert der Aktiva proportionieren, also hinzugefügt, dem unter (a) ausgeschlossen wurde, das die Zahl Tagen im Zeitraum, der mit dem Datum des Beitrags und den Enden mit dem früheren anfängt vom letzten Tag des steuerpflichtigen Jahres oder von den Bären der Empfängers Todeszur Zahl Tagen im Zeitraum, der am ersten Tag solchen steuerpflichtigen Jahres und Enden mit dem früheren des letzten Tages in solchem steuerpflichtigen Jahr oder im Tod der Empfängers anfängt. Im Fall, in dem es keinen Bewertungsstichtag nach der Zeit des Beitrags gibt, werden die Aktiva also hinzugefügt zu der Zeit des Beitrags bewertet.
6. Verbotene Verhandlungen. Das Einkommen des Trusts für jedes steuerpflichtige Jahr wird zu einem Zeitpunkt und in solche Weise wie, den Trust nicht Steuer unter Abschnitt 4942 des Codes zu unterwerfen verteilt. Außer der Zahlung der unitrust Menge zur Empfänger, engagiert sich der Verwalter nicht in irgendeiner Tat des Selbst-Behandelns, wie in Abschnitt 4941 definiert (d) und bildet keine steuerpflichtigen Aufwendungen, wie in Abschnitt 4945 (d) definiert. Der Verwalter bildet keine Investitionen, die den barmherzigen Zweck dem Trust, im Sinn von Geschäftsholdings des Abschnitts 4944 oder behalten irgendein überschüssigen, im Sinn von Abschnitt 4943 gefährden. 7. Nachfolger-Verwalter. Der Spender behält sich das Recht, den Verwalter zu entlassen vor und einen Nachfolger Verwalter zu ernennen.
8. Steuerpflichtiges Jahr. Das steuerpflichtige Jahr des Trusts ist das Kalenderjahr.
9. Regelngesetz. Das Geschäft des Trusts wird durch die Gesetze des Zustandes von _____ geregelt. Jedoch wird der Verwalter die Ausübung jeder möglicher Ermessensvollmacht Gewährung unter besagten Gesetzen untersagt, die mit der Qualifikation des Trusts unter Abschnitt 664 inkonsequent sein würden (d) (2) des Codes und der entsprechenden Regelungen.
10. Begrenzte Energie der Änderung. Der Trust ist unwiderruflich. Jedoch hat fungiert der Verwalter die Energie und alleine, um den Trust in jeder möglicher Weise zu ändern, die für den einzigen Zweck der Garantie erfordert wird, dass der Trust qualifiziert und fortfährt, um als barmherziges Rest unitrust im Sinn von Abschnitt 664 (d) (2) des Codes zu qualifizieren.
11. Investition des Treuhandvermögens. Nichts in dieser Treuhandurkunde wird analysiert, um den Verwalter von das Treuhandvermögen in gewissem Sinne investieren einzuschränken, das die jährliche Realisierung einer angemessenen Menge Einkommens oder Gewinnes aus dem Verkauf ergeben könnte oder der Einteilung des Treuhandvermögens.
ZU URKUND DESSEN haben _____ _____ und _____ _____ [Verwalter] durch sein ordnungsgemäß autorisiertes Büro diese Vereinbarung der Tag und das Jahr zuerst über geschrieben unterzeichnet.
[SPENDER]
[VERWALTER]
Durch
[Bestätigungen, Zeugen, etc.] Dieses sind Dokument und Begleitenmaterialien entworfen, um maßgebende Informationen hinsichtlich des Themas zur Verfügung zu stellen, das in ihm umfaßt wird. Es ist nur zu den Abbildungszwecken und dargestellt, unter der Bedingung , dass der Autor und der Verleger nicht an der zugelassenen Wiedergabe teilnehmen, Erklären oder andere Berufsmeinungen. Wenn Rechtsberatung oder andere Mithilfe von Spezialisten angefordert wird, sollten die Services eines kompetenten Fachmannes gesucht werden. |
