IRAs Zwolniony Od Upadłościowy Kredytodawca, Sąd Najwyższy Reguła
The USA Sąd Najwyższy rządzić w zeszłym tygodniu że Indywidualny Emerytura Konto (IRAs) móc dosięgać upadłościowy kredytodawca. Na ten orzeczenie, kredytodawca, tak jak ten lokalowy kierownik, budowniczy, remodelers lub jakaś lokalowy przemysł jednostka który zawdzięczać pieniądze i segregować żądanie w upadłościowy sąd, być sprawnie the dochód od the dłużnik IRA (jeśli the dłużnik być 59-1/2 lub stary) ponieważ te emerytura konto teraz tytułować zwolnienie od the upadłościowy nieruchomość. W przypadku Rousey v. Jacoway, the Sąd Najwyższy trzymać że IRA wartość spadać pod zwolnienie dla emerytura i jednakowy plan i kontrakt który naradzać się dobro zapłata opierać się na wiek. The Kwiecień 4 być jednomyślny. The petentka w tym wypadku, Richard i Betty Jo Rousey, wziąć gomółka suma dystrybucja od ich pracodawca-sponsorować plan emerytalny i deponować w oddzielny IRA konto. The para następnie segregować wspólnie dla rozdział 7 bankructwo ochrona i żądać zwolnienie dla ich IRAs. The upadłościowy powiernik protestować ich żądać zwolnienie, i the upadłościowy sąd i the Upadłościowy Sąd Apelacyjny dla okręgu podtrzymywać the powiernik sprzeciw. Oba sąd rządzić że the IRA konto być dostępny the Rouseys przy jakaś czas (albeit z 10% wycofanie kara przed wiek 59-1/2) i tym samym spadać pod the zwolnienie dla plan dobro "z powodu wiek." The Stany Zjednoczone Sąd Najwyższy nie zgadzać się i odwracać the sąd niższej instancji orzeczenie, znalezienie że the 10% kara być pokaźny nadszarpnięcie the Rouseys' dobro zapłata. Ponieważ ten nadszarpnięcie usuwać gdy the posiadacz konta obracać 59-1/2, the Sąd Najwyższy trzymać że the IRA konto kwalifikować dla the zwolnienie od the upadłościowy nieruchomość jako plan dobro zapłata "z powodu wiek." | 
