Bill congressional removeria a penalidade de imposto da remissão do débito de hipoteca por Kenneth R. Harney
Quando você cai atrás em sua hipoteca e desliza para a perda de sua casa à execução duma hipoteca ou “a uma venda curta,” deve você ter que se preocupar sobre o IRS que whacking o com impostos extra? A resposta é infelizmente yes -- se seu emprestador perdoa algum de seu débito de hipoteca como parte de um regime do exercício, de uma venda curta ou da outra acomodação. É um problema que esteja começando a afetar milhares de proprietários home financeiro-afligidos que assinaram acima nos últimos anos para empréstimos com pagamento “os restauram” não poderiam ter recursos para. Agora que estão caindo atrás em pagamentos -- um de mutuários de cada sete subprime está no defeito, de acordo com a associação dos banqueiros de hipoteca de América -- seus emprestadores costume-crafting as soluções da “perda-mitigação” que ou reestruturar o empréstimo, reduzir o balanço principal, ou em mais situações incomodadas, vendem a propriedade adiantado de continuações de execução duma hipoteca. Sob o código da receita fiscal, entretanto, toda a remissão do débito de hipoteca é considerada ser recibo da renda, inteiramente passível de imposto em taxas regulares. Mesmo se você apenas perdeu tudo -- seu lucro, sua casa, sua posição de crédito -- o IRS virá após você para sua libra de carne. Se sua venda curta da pre-execução duma hipoteca produziu $10.000 menos nos rendimentos líquidos do que você deve seu emprestador, e seu emprestador concorda cancelar esse balanço, o IRS batê-lo-á para impostos nos $10.000. O IRS aprende tipicamente sobre o cancelamento da dívida de seu emprestador, que é exigido pela lei relatar tais transações using o formulário 1099-C. Mas o basebol “que smack-em-enquanto que-estão-para baixo” aproximação pelo IRS pôde estar dentro para uma mudança. A legislação nova, bipartidismo isentaria toda a remissão do débito em hipotecas home preliminares do tratamento como a renda pelo IRS. O ato de relevo do cancelamento da hipoteca de 2007 (H.R. 1876) co-sponsored pelo representante. Robert E. Andrews, New-jersey Democrat, e representante. Ron Lewis, um republicano de Kentucky. A conta é agora antes do comitê de meios da casa, e poderia jogar um papel importante em esforços congressionais para ajudar a ajudar por todo o país ao delinquente e a proprietários afligidos do repouso do subprime. Diane Thompson, um advogado dos serviços jurídicos baseado em St Louis do leste, Illinois, diz que obtendo o relevo das demandas do imposto do IRS “é crucial importante” para qualquer um procurar evitar para fora coisas da execução duma hipoteca e do trabalho com um emprestador. Descreveu o exemplo de um proprietário home que passou os meses que negociam uma acomodação do workout com seu emprestador de hipoteca, including uma remissão de uma parcela de seu débito. O IRS bateu-a subseqüentemente com uma demanda do imposto do lump-sum que excedesse seu rendimento anual. A conta de Andrews-Lewis eliminaria alguns dos problemas que enfrentam tais mutuários, mas não tudo como esboçado atualmente, disse Thompson. Por exemplo, não cobriria segundos laços na situação comum da casa-um em muitas partes do país onde as combinações do “sobreposto” de primeiros e segundos laços eram populares durante os anos do crescimento da carcaça. Também, muitos mutuários a renda baixa obtêm “segundos macios” a fim financiar reparos needed a seus repousos. Sob a conta, poderiam enfrentar impostos naqueles segundos em que são limpados para fora pela terminação dos laços preliminares através de uma venda curta ou de um ação-em-lugar da execução duma hipoteca. A conta do relevo do cancelamento de débito tem o endosso forte da associação nacional dos agentes de propriedade imobiliária, e é avaliada uma boa aposta para começ a consideração séria nos meses de vinda. | 
